Что надо знать о новом «черном списке» налоговых юрисдикций |
Мы не перестаем следить за такой щепетильной темой, как возможные проблемы у наших предприятий и банков из-за санкций США/ЕС в адрес российских компаний (банков) и их дочек в Беларуси, а также новые проблемы использования оффшорных компаний при исполнении контрактов и определении конечных бенефициаров.
Некоторые белорусские предприятия, к сожалению, уже столкнулись с тем, что иностранные заказчики и их официальные представительства в Беларуси отказываются заключать новые договоры и исполнять ранее подписанные, если у наших организаций счета обслуживаются в некоторых дочках российских банков. Мы предупреждали об угрозе такого подхода, надеялись, что в мире финансов, тем более в белорусском территориальном поле, победит разум. Выходом является открытие новых счетов в ином банке «без проблемного хвоста» и получение от «старого» банка согласия при наличии жестких кредитных оговорок.
Евросоюз утроил свой список отказывающихся от международного налогового сотрудничества юрисдикций, доведя их число до 15. Десятка «новичков»: Аруба, Барбадос, Белиз, Бермуды, Вануату, Доминика, Маршалловы острова, Фиджи, ОАЭ, Оман. Как утверждает Совет Европы, эти юрисдикции так и не выполнили в срок обещания по приведению своих налоговых систем в соответствие с международными требованиями.
На конец декабря 2017 г., когда список был представлен впервые, таких стран было 17. Однако с декабря 2017 г. Совет Европы успел перенести несколько стран в «серый список», или «список ожидания». Это государства, которые с Евросоюзом вроде бы сотрудничают и ведут работу по реформированию налоговых систем, но насколько они в этом искренни — сказать трудно.
В ноябре прошлого года Совет Европы провел последний пересмотр «черного списка», в результате чего в нем остались лишь 5 государств: Американские Самоа, Гуам, Самоа, Тринидад и Тобаго, Американские Виргинские острова. Эти страны пока вообще не давали никаких публичных обещаний с момента внедрения в практику международного «черного списка».
Одной из проблемных стран до недавнего времени был Барбадос, который не смог убедить международное сообщество в своей чистосердечности в вопросах налогового сотрудничества. Изначально он числился в «черном списке» 2017 года, однако впоследствии был перенесен в «серый», после того как провел ряд вроде бы положительных реформ. Вместе с ним в «серый список» перенесли Маршалловы острова и ОАЭ. Тот факт, что эти три государства вернули обратно, говорит о том, что принятые на себя обязательства они так и не выполнили, а у ЕС кончилось терпение.
Аруба, Белиз, Бермуды, Доминика, Фиджи, Оман и Вануату в изначальном списке 2017 года не числились, однако из «списка ожидания» их убрали по той же самой причине. В «сером списке» после всех этих перестановок сейчас числится 34 государства.<...>