Кто придумал новые схемы расчетов вместо латвийских, кипрских, мальтийских и т.д. оболочек? |
В последние годы Латвию посетил целый парад дипломатов, которые заявили, что слабая система регулирования разрешала преступным организациям скрывать в Европе состояния, полученные нелегальным путем. «Это вопрос национальной безопасности»,— заявил заместитель госсекретаря США Джон Салливан во время визита в Ригу, после того как США ввели санкции против ABLV. «Угрозы безопасности могут выражаться в разных формах, в том числе в форме коррупции и усилий по подрыву целостности финансовой системы», — сказал он.
Никто не ожидал, что США введут ультиматийные санкции по отношению к дружественной Латвии, стране — члену НАТО, умышленно раздувая масштаб угрозы от небольшого уголка ЕС, Латвия ввела жесткие меры контроля и фактический запрет на платежи через счета-оболочки.
Нужно подчеркнуть, европейские банки контролируются непосредственно ЕЦБ в рамках новой системы банковского надзора еврозоны, введенной во время финансового кризиса в регионе. Исходя из новой системы национальные власти несут ответственность за соблюдение законов о борьбе с отмыванием денег.
Но следует обратить внимание, что согласно данным финансовой разведки Латвии, более 80% клиентов банка ABLV находятся за пределами Латвии, причем около 90% используют компании-оболочки. Еще один важный факт — при присоединении Латвии к НАТО США предложили военную помощь стране, однако настаивали на том, чтобы Латвия разрешала аудиторам США проверять банки страны.
Теперь о солнечном Кипре. Центробанк Кипра разослал коммерческим банкам циркуляр, предписывающий закрыть счета офшорных компаний.
Подобное решение принято после состоявшегося в мае визита уполномоченных представителей Минфина США. Именно США настояли на мерах, препятствующих отмыванию доходов, полученных преступным путем, а также финансированию терроризма и ведению бизнеса с лицами, отнесенными к санкционным спискам американского финансового ведомства.
Напомним, что за последние три года Bank of Cyprus и так закрыл или заморозил 5 359 банковских счетов граждан СНГ, лишившись 3,6 млрд евро. С 2015 по 2017 г. число «наших» клиентов в Bank of Cyprus сократилось на 60%.
Целью подобного вмешательства США в Кипре и других странах является перевод национальных банковских систем на преимущественное обслуживание своих национальных резидентов. А если банковские системы продолжат обслуживать иностранцев, то они не должны являться токсичными с точки зрения санкционной политики именно США, и их число должно быть относительно невысоким.
Отдельно надо обратить внимание на изменения в европейские правила по НДС, которые были представлены Европейской Комиссией в рамках борьбы с мошенничеством.
Связанные с уклонением от уплаты НДС мошеннические схемы стоят Евросоюзу, по оценкам, 50 млрд евро в год. Если смотреть на данные по сборам за 2015 года (около 1 трлн евро), это существенная сумма, эквивалентная 7% европейского ВВП.
Еще в октябре прошлого года Европейская Комиссия обозначила основные принципы формирование единого европейского пространства налогообложения — это положит конец популярным многократным перемещениям продукции из одной страны в другую ради получения множественных возмещений (вычетов).
Вдобавок ко всему новые европейские правила ECOFIN для посредников — налоговых консультантов, бухгалтеров, юристов и адвокатов — требуют от них сообщать о налоговых схемах, которые потенциально можно рассматривать как агрессивные. Что касается отдельных стран — членов ЕС, то они должны будут обновить состав информации для автоматического обмена через централизованную базу данных.
Новая директива, в целом отражающая рекомендации ОЭСР по внедрению 12 п. Плана BEPS, описывает отличительные характеристики схем, о которых следует сообщать налоговым органам. При этом сам факт информирования еще не означает, что схема нелегальна — просто к ней в этом случае отнесутся более внимательно.
<...>