О сервисах онлайн-заимствования

В Беларуси создаются сервисы онлайн-заимствования, являющиеся альтернативой банковским механизмам по предоставлению займов денежных средств как физическим, так и юридическим лицам.

В этих целях принят Указ Президента Республики Беларусь от 25.05.2021 № 196 «О сервисах онлайн-заимствования и лизинговой деятельности» (далее — Указ № 196), основными задачами которого являются способствование повышению доступности финансовых услуг, развитие предпринимательства и деловой инициативы. Указ № 196 вступает в силу с 29.11.2021.

Предоставление займов через сервисы онлайн-заимствования

Указом № 196 установлено, что в Республике Беларусь деятельность по созданию условий для:

• заключения и исполнения договоров займа денежных средств;

• договоров, заключенных в обеспечение исполнения обязательств по договору займа.

Деятельность по созданию условий для заключения и исполнения договоров займа денежных средств и договоров, заключенных в обеспечение исполнения обязательств по договору займа, посредством сервисов онлайн-заимствования вправе осуществлять только операторы сервисов онлайн-заимствования (подп. 1.1 Указа № 196).

Предоставление займов посредством сервисов онлайн-заимствования физлицами, не являющимися ИП, не относится к предпринимательской деятельности (подп. 1.3 Указа № 196).

Примечание

Для целей Указа № 196 термины и их определения применяются согласно приложению 1 к Указу № 196.

Сервис онлайн-заимствования — сайт в глобальной компьютерной сети Интернет и программное обеспечение, предназначенные для заключения договоров займа (п. 7 приложения 1 к Указу № 196).

Оператор сервиса онлайн-заимствования — коммерческая организация, зарегистрированная в Республике Беларусь и включенная Национальным банком в реестр операторов сервисов онлайн-заимствования (п. 5 приложения 1 к Указу № 196).

Освобождение от подоходного налога с предоставленных займов физлицам

С сумм займов, предоставляемых физлицам посредством сервиса онлайн-заимствования, белорусские организации и ИП, иностранные организации, осуществляющие деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительства иностранных организаций подоходный налог не исчисляют. Подоходный налог не исчисляется также налоговыми органами в случаях, установленных в подп. 1.2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК).

СПРАВОЧНО

В соответствии с  подп. 1.2 п. 1 ст. 220 НК исчисление и уплата подоходного налога в соответствии со  ст. 220 НК производятся в отношении займов, кредитов, полученных от физлиц по договорам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, от иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, и иностранных индивидуальных предпринимателей, если такие займы, кредиты:

• подлежат указанию в декларации о доходах и имуществе, представленной по требованию налогового органа;

• указаны в пояснениях об источниках доходов, представленных по требованию налогового органа при осуществлении контроля в сфере декларирования доходов и имущества.

Контроль за деятельностью операторов сервисов онлайн-заимствования

В соответствии с подп. 1.4 Указа № 196 операторы сервисов онлайн-заимствования являются лицами, осуществляющими финансовые операции, и обязаны соблюдать предъявляемые к ним требования законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения (далее — ПОД/ФТ).

Контроль за деятельностью операторов сервисов онлайн-заимствования в части соблюдения ими законодательства о ПОД/ФТ осуществляет Национальный банк.

Приведение договоров финансовой аренды (лизинга) в соответствие с Указом № 196

Договоры финансовой аренды (лизинга), заключенные до вступления в силу Указа № 196, в рамках которых лизингополучателями являются физлица, не выступающие в качестве ИП, подлежат приведению в соответствие с Указом № 196 в двухмесячный срок со дня его вступления в силу.

К отношениям, возникающим из договоров финансовой аренды (лизинга), положения Указа применяются со дня вступления его в силу вне зависимости от внесения в эти договоры изменений.

Иные договоры финансовой аренды (лизинга), заключенные до вступления в силу Указа, не подлежат приведению в соответствие с Указом и действуют до исполнения сторонами всех обязательств по ним (п. 6 Указа № 196).

Положение о деятельности оператора сервиса онлайн-заимствования и договорах, заключаемых посредством онлайн-сервиса

Указом № 196 утверждено Положение о деятельности оператора сервиса онлайн-заимствования и договорах, заключаемых посредством данного сервиса (далее — Положение № 196), которым регулируются отношения, связанные:

• с включением в реестр операторов сервисов онлайн-заимствования (далее — реестр);

• с деятельностью оператора сервиса онлайн-заимствования;

• с заключением и исполнением договора займа, договора в обеспечение исполнения обязательств посредством сервиса онлайн-заимствования и договора возмездного оказания услуг оператора сервиса онлайн-заимствования (далее — договор возмездного оказания услуг) (п. 2 Указа № 196).

Отношения, возникающие при предоставлении и привлечении займов посредством сервиса онлайн-заимствования, контролируются Национальным банком.

В этих целях Национальный банк:

1.     устанавливает:

•  форму, объем, содержание, сроки и порядок составления и представления отчетности и иной информации, представляемых оператором сервиса онлайн-заимствования в Национальный банк;
•  требования к форме и содержанию документа о заключении договора посредством сервиса онлайн-заимствования;

• требования к форме, объему и содержанию формируемого оператором сервиса онлайн-заимствования личного дела клиента;

• требования к деловой репутации, предъявляемые к учредителям (участникам), собственнику имущества, бенефициарным и иным владельцам оператора сервиса онлайн-заимствования;

• требования к деловой репутации и квалификации руководителя, его заместителя, ответственного за выполнение правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ, ответственного должностного лица в сфере ПОД/ФТ оператора сервиса онлайн-заимствования;

2.     выполняет иные функции в соответствии с Положением № 196 и иными законодательными актами.

Национальный банк вправе устанавливать обязательные для соблюдения при заключении договоров возмездного оказания услуг оператором сервиса онлайн-заимствования требования к:

• финансовому состоянию заимодавцев, заемщиков и лиц, осуществляющих исполнение обязательств заемщика по договору в обеспечение исполнения обязательств;

• квалификации заимодавцев и лиц, осуществляющих исполнение обязательств заемщика по договору в обеспечение исполнения обязательств.

Требования к оператору сервиса онлайн-заимствования

Оператор сервиса онлайн-заимствования:

• не может быть стороной по договору займа, договору в обеспечение исполнения обязательств, заключаемым посредством этого сервиса онлайн-заимствования (то есть ни заемщиком, ни заимодавцем);

• не вправе привлекать на свои банковские счета и аккумулировать денежные средства клиентов для их последующего направления заемщикам, иным образом участвовать в движении денежных средств при осуществлении расчетов по договорам займа;

• обязан размещать на своем сайте в сети Интернет информацию об ограничениях, предусмотренных в абз. 2 и 3 п. 2 Положения № 196;

• обязан обеспечить ведение раздельного учета хозяйственных операций по деятельности оператора сервиса онлайн-заимствования в случае осуществления иного (иных) вида (видов) деятельности.

Функционирование сервиса онлайн-заимствования может осуществляться в виде:

• сервиса потребительского онлайн-заимствования, предназначенного для заключения договоров займа исключительно между физлицами;

• сервиса бизнес-онлайн-заимствования (п. 6 Положения № 196).

При условии, что физлица выступают при заключении договоров займа в качестве ИП, физлица вправе заключать договоры займа посредством сервиса бизнес-онлайн-заимствования в качестве:

• заимодавцев;

• заемщиков.

Обязанности оператор сервиса онлайн-заимствования изложены в п. 7 Положения № 196. Так, к примеру, оператор обязан:

• иметь правила, соответствующие требованиям, установленным Национальным банком;

• назначить ответственное должностное лицо (ответственных должностных лиц) в сфере ПОД/ФТ;

• иметь утвержденные руководителем ЛПА, регламентирующие деятельность работников, указанных в абз. 4 указанной части;

• обеспечивать доступность сервиса онлайн-заимствования и соответствие его требованиям, установленным Национальным банком;

• представлять в Национальный банк сведения, входящие в состав кредитной истории, с учетом требований Закона Республики Беларусь от 10.11.2008 № 441-З «О кредитных историях».

Также оператор обязан размещать на сайте сервиса онлайн-заимствования информацию о рисковом характере предоставления денежных средств посредством сервиса онлайн-заимствования и заключения договоров в обеспечение исполнения обязательств. Если деятельность осуществляется посредством нескольких сервисов онлайн-заимствования, указанная информация должна размещаться на каждом из них.

Договор возмездного оказания услуг и исполнение обязательств по нему

Деятельность оператора сервиса онлайн-заимствования осуществляется на основании заключаемых с клиентами договоров возмездного оказания услуг (п. 9 Положения № 196).

В договоре возмездного оказания услуг должна содержаться информация о:

• возможности и порядке изменения условий заключаемого посредством сервиса онлайн-заимствования договора займа; о сумме займа

• порядке расчетов по договору займа;

• размере процентов, в том числе процентов в годовом исчислении (годовая процентная ставка), по договору займа;

• сумме причитающихся заимодавцу процентов и порядке ее определения;

• перечне и размере (суммах) платежей, связанных с нарушением условий договора займа;

• порядке и случаях досрочного возврата суммы займа по инициативе заемщика.

В договоре в обеспечение исполнения обязательств должны содержаться сведения о:

•   возможности и порядке изменения условий договора;

• вознаграждении лица, предоставляющего обеспечение исполнения обязательств заемщика по договору;

• сроке, на который предоставляется обеспечение исполнения обязательств; о сумме обязательства, которая обеспечивается данным договором.

Существенным условием договора возмездного оказания услуг является указание на то, что клиент осознает высокие риски при предоставлении денежных средств посредством сервиса онлайн-заимствования и принимает такие риски (п. 12 Положения № 196).

Расчеты по договору возмездного оказания услуг осуществляются только в безналичной форме.

Договор займа и исполнение обязательств по нему

ВАЖНО!

По договору займа:

• заимодавцем может быть резидент и нерезидент;

• заемщиком может быть физлицо или юрлицо (резиденты). Расчеты по договору осуществляются только в безналичной форме.

Не допускается заключение договора займа посредством сервиса онлайн-заимствования между:

• резидентами, в иностранной валюте;

• заимодавцем-нерезидентом и заемщиком-резидентом, предусматривающего расчеты в валюте, отличной от белорусского рубля, по счетам, открытым ими в банках Республики Беларусь.

Существенными условиями договора займа помимо существенных условий, установленных законодательством, являются:

• размер процентов;

• порядок досрочного возврата суммы займа.

Не допускается включение в договор займа условий о взимании заимодавцем с заемщика помимо суммы причитающихся заимодавцу (заимодавцам) процентов дополнительных платежей (комиссионных и иных).

Взимание неустойки (штрафа, пени), применение иных мер гражданско-правовой ответственности за досрочный возврат суммы займа, привлеченного посредством сервиса потребительского онлайн-заимствования, не допускаются. Это значит, что заем может быть возвращен заемщиком досрочно.

Сумма причитающихся заимодавцу процентов по договору займа не может превышать двукратной суммы займа, предоставленного им по этому договору. Национальный банк вправе устанавливать предельные размеры процентов.

Размер неустойки (штрафа, пени), процентов за пользование чужими денежными средствами, начисленных по договору займа, иных платежей, связанных с нарушением условий договора займа, не может превышать половины суммы займа, предоставленного заемщику.

Меры воздействия за несоблюдение законодательства

К оператору сервиса онлайн-заимствования Национальным банком могут применяться следующие меры воздействия:

• направление предписания об устранении нарушения законодательства, регулирующего деятельность операторов сервисов онлайн-заимствования, законодательства о ПОД/ФТ — по основаниям, предусмотренным в абз. 2–5 п. 26 Положения № 196;

• направление предписания с требованием об отстранении от занимаемой должности руководителя, его заместителя, ответственного за выполнение правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ, ответственных должностных лиц в сфере ПОД/ФТ — по основаниям, предусмотренным в абз. 4 п. 26 Положения № 196;

• исключение из реестра — по основанию, предусмотренному в абз.6 п. 26 Положения № 196;

• направление предписания о прекращении нарушения прав потребителя услуг, оказываемых оператором сервиса онлайн-заимствования, — по основанию, предусмотренному в п. 27 Положения № 196.

Изменения по лизинговой деятельности

В Указ Президента Республики Беларусь от 25.02.2014 № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности» (далее — Указ № 99), которым регулируется лизинговая деятельность в Республике Беларусь, внесены дополнения согласно п. 5 приложения 2 к Указу № 196. Дополнения вступают в силу с 29.11.2021

Часть 1 подп. 1.3 п. 1 Указа № 99 дополнена абзацами, в которых приведены установленные Указом № 196 значения, применяемые в лизинговой деятельности:

• ответственное должностное лицо в сфере ПОД/ФТ — работник, который в соответствии с локальными правовыми актами лизинговой организации, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, осуществляет меры по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения (далее — ПОД/ФТ);
• бенефициарный владелец — физическое лицо, которое соответствует одному из следующих критериев: является собственником имущества лизинговой организации; владеет не менее чем 10 % акций (долей в уставном фонде, паев) лизинговой организации, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство; прямо или косвенно (через третьих лиц) в конечном итоге имеет право или возможность давать обязательные для организации указания, влиять на принимаемые ею решения или иным образом контролировать ее действия;
• иной владелец — физическое лицо или организация, которые косвенно (через третьих лиц) владеют акциями (долями в уставном фонде, паями) лизинговой организации, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, находящимися во владении (прямом или косвенном) бенефициарного владельца, и предоставляют такому владельцу (в том числе на совокупной основе) основания для оказания влияния на принимаемые лизинговой организацией, иностранной организацией, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, решения или осуществления контроля за их действиями иным образом.

В ч. 2 подп. 1.6 Указа № 99 внесено дополнение, согласно которому иностранные организации, осуществляющие в Республике Беларусь через постоянное представительство лизинговую деятельность, обязаны помимо иных требований, установленных Указом № 99, соблюдать требования законодательства о ПОД/ФТ.

Подпункт 1.6 дополнен частями 4 и 5 следующего содержания:

«Лизинговая организация, иностранная организация, осуществляющая лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, обязаны назначить ответственное должностное лицо (ответственных должностных лиц) в сфере ПОД/ФТ.

Руководители лизинговой организации, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство (их заместители (при наличии), ответственные за выполнение правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ), лицо, исполняющее обязанности руководителя лизинговой организации более четырех месяцев, ответственные должностные лица в сфере ПОД/ФТ должны соответствовать квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным Национальным банком. Учредители (участники), собственник имущества, бенефициарные и иные владельцы лизинговой организации, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, должны соответствовать требованиям к деловой репутации, установленным Национальным банком».

Пункт 1 Указа № 99 дополнен подп. 1.8², согласно которому по договору финансовой аренды (лизинга) максимальный размер превышения общей суммы уплачиваемых лизингополучателем (физлицом, не выступающим в договоре в качестве ИП, лизинговых платежей и выкупной стоимости предмета лизинга над стоимостью предмета лизинга не может быть более:

• стоимости предмета лизинга — по договорам финансовой аренды (лизинга), срок лизинга по которым составляет не более 1 года;

• двукратной суммы стоимости предмета лизинга — по иным договорам финансовой аренды (лизинга), за исключением договоров финансовой аренды (лизинга) жилого помещения;

• предельный размер суммы неустойки (штрафа, пени), взимаемой с лизингополучателя в связи с неисполнением обязательств по договору финансовой аренды (лизинга), не может превышать половины суммы стоимости предмета лизинга.

• суммы лизинговых платежей, стоимости предмета лизинга и выкупной стоимости предмета лизинга принимаются с учетом НДС.

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) лизингополучателем предусмотренных договором финансовой аренды (лизинга) обязательств по уплате лизинговых платежей менее 3 раз в течение срока лизинга не является основанием для изменения или досрочного расторжения данного договора по требованию лизингодателя, за исключением случая, если такое неисполнение (ненадлежащее исполнение) привело к просрочке уплаты лизингового платежа более тридцати рабочих дней и (или) иному существенному нарушению договора, признаваемому таковым в соответствии с ГК.

Несоблюдение лизингополучателем срока исполнения обязательства по уплате лизингового платежа не более чем на три рабочих дня со дня наступления срока уплаты соответствующего платежа не является неисполнением (ненадлежащим исполнением) им договора финансовой аренды (лизинга)

Не допускается применение к лизингополучателю неустойки (штрафа, пени) за досрочное расторжение договора финансовой аренды (лизинга) и (или) досрочный возврат предмета лизинга по требованию лизингодателя. При этом указанные случаи не признаются неисполнением (ненадлежащим исполнением) лизингополучателем договора финансовой аренды (лизинга) исключительно для целей начисления неустойки (штрафа, пени) или досрочного расторжения договора по требованию лизингодателя.

Согласно дополнениям, внесенным в ч. 1 подп. 1.13 Указа № 99, Национальный банк:

• осуществляет контроль за соблюдением иностранной организацией, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, законодательства о ПОД/ФТ;

• устанавливает требования к деловой репутации, предъявляемые к учредителям (участникам), собственнику имущества, бенефициарным и иным владельцам лизинговой организации, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство;

• устанавливает требования к деловой репутации и квалификации руководителей лизинговой организации, иностранной организации, осуществляющей лизинговую деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, их заместителей, ответственных за выполнение правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ, ответственных должностных лиц в сфере ПОД/ФТ;

• вправе потребовать отстранения от занимаемой должности руководителя, его заместителя, ответственного за выполнение правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ, ответственных должностных лиц в сфере ПОД/ФТ в случае выявления нарушений законодательства о ПОД/ФТ.

Изменения по микрофинансовой деятельности

Указ Президента Республики Беларусь от 23.10.2019 № 394 «О предоставлении и привлечении займов» (далее — Указ № 394), определяющий порядок осуществления деятельности по регулярному предоставлению и привлечению займов, защиты прав потребителей услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, дополнен пунктом 2¹.

Согласно этому пункту микрофинансовые организации вправе осуществлять микрофинансовую деятельность посредством сервисов онлайн-заимствования при условии соблюдения требований законодательства, регулирующего порядок предоставления микрозаймов.

В соответствии с внесенным дополнением в п. 7 Указа № 394 его действие не распространяется в том числе:

• на займы (независимо от суммы денежных средств) между физлицами, не выступающими при заключении данных сделок в качестве ИП, а также на деятельность юрлиц, за исключением имеющих право осуществлять микрофинансовую деятельность, и ИП по получению (привлечению) денежных средств от физлиц, не являющихся ИП, посредством сервисов онлайн-заимствования;

• по предоставлению займов посредством сервисов онлайн-заимствования филицами, не выступающими при заключении данных сделок в качестве ИП.

Изменения внесены в Указ № 394 согласно п. 6 приложения 2 к Указу № 196 и вступают в силу с 29.11.2021.

Изменения и дополнения в иные НПА

Кроме того, Указом № 196 внесены изменения и допол­нения в Устав Национального банка Республики Беларусь, утвержденный Указом Президента Республики Беларусь от 13.06.2001 № 320.

В п. 4 и 5 перечня государственных органов, иных организаций, ответственных за рассмотрение обращений по существу в отдельных сферах жизнедеятельности населения, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 15.10.2007 № 498, внесены изменения:

• в п. 3 перечня контролирующих (надзорных) органов, уполномоченных проводить проверки, и сфер их контрольной (надзорной) деятельности, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 № 510;

• в раздел «Национальный банк» приложения 1 к Указу Президента Республики Беларусь от 25.02.2011 № 72 «О некоторых вопросах регулирования цен (тарифов) в Республике Беларусь».

Изменения внесены в Указ № 394 согласно п. 1–4 приложения 2 к Указу № 196 и вступают в силу с 29.11.2021.