RSS

Cash flow

Анализ и планирование денежных потоков: прямой и косвенный методы

Анализ и планирование денежных потоков: прямой и косвенный методы |

В целях эффективного управления система финансового менеджмента организации должна включать такие показатели, как «движение денежных средств» и «поток денежных средств». Рассмотрим на примерах и учтём, что при прямом методе поток денежных средств на конец периода определяется как разница между всеми притоками средств на предприятии по трем видам деятельности и их оттоками. Остаток денежных средств на конец периода определяется как их остаток на начало периода с учетом потока денежных средств за данный период.

денежная масса, планирование, баланс
49

№ 10/2019
Новое регулирование наличных и безналичных платежей. QR-коды, электронные кошельки, СККО и выдача наличных

Новое регулирование наличных и безналичных платежей. QR-коды, электронные кошельки, СККО и выдача наличных |

Система расчетов с использованием электронных денег позволит покупателям (потребителям) (физлицам) осуществлять расчеты с субъектами хозяйствования за приобретаемые товары (работы, услуги) посредством электронных денег, находящихся на их электронных кошельках, без использования банковской платежной карточки. Электронные деньги имеют широкий спектр использования. Владелец электронных денег (электронного кошелька) сможет совершать платежи в торговых объектах, объектах общественного питания, объектах сферы услуг, оплачивать поездки в общественном транспорте, онлайн-платежи, платежи в ЕРИП.
Выбор ставки дисконтирования при оценке эффективности инвестиционных проектов промышленных предприятий

Выбор ставки дисконтирования при оценке эффективности инвестиционных проектов промышленных предприятий |

Наиболее эффективные методы оценки качества инвестиционных проектов, используемых промышленными предприятиями, связаны с учетом стоимости денег во времени (дисконтирование). Поэтому определение ставки дисконтирования во все времена являлось актуальной проблемой. Расчет показателей чистой текущей стоимости (NPV), внутренней нормы окупаемости (IRR), индекса прибыльности (PI) и других, учитывающих стоимость денег во времени, во многом зависит от точности расчета ставки дисконтирования. Завышение ставки дисконтирования может вызвать отказ от потенциально доходного проекта, а ее занижение — принятие убыточного. Так, изменение ставки дисконтирования всего на 1% для проекта длительностью 3–5 лет приведет к изменению чистой текущей стоимости на 1,5–2%.
Ищем варианты, как сэкономить на расчетах с нерезидентом

Ищем варианты, как сэкономить на расчетах с нерезидентом |

В какой валюте производить расчеты с нерезидентами и какую форму расчетов использовать, зависит от договоренности партнеров и стоимости проведения платежей банками. В соответствии с Правилами проведения валютных операций от 30.04.2004 № 72, валютные операции между субъектом валютных операций — резидентом и нерезидентом осуществляются с использованием BYN и иностранной валюты. В то же время резиденты РФ предпочитают расчеты с резидентами РБ только в российских рублях, как по экспорту, так и по импорту. Хотя не всегда для резидентов РБ выгодны расчеты в российских рублях в связи с резкими колебаниями курса российского рубля.
Секреты кассовых операций в разных валютах

Секреты кассовых операций в разных валютах |

С 1 июня вступила в силу Инструкция о порядке ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами, утвержденная постановлением Правления Национального банка от 19.03.2019 № 117, которая устанавливает единый порядок ведения кассовых операций с наличными белорусскими рублями и наличной иностранной валютой, а также порядок расчетов наличными белорусскими рублями на территории Республики Беларусь.

Международные расчеты: обновленный список оффшоров

Международные расчеты: обновленный список оффшоров |

Как мы уже неоднакротно писали в ФД, Евросоюз корректирует свой список отказывающихся от международного налогового сотрудничества юрисдикций.
В данном списке ЕС теперь осталось 11 юрисдикций.
О резком ужесточении ввоза наличности в Латвию

О резком ужесточении ввоза наличности в Латвию |

1 июля 2019 года вступят в силу поправки к Закону о декларировании наличных денег на государственной границе Латвии, предусматривающие обязанность каждого лица на границе декларировать наличные деньги, если сумма превышает 10 000 евро. Поправки предусматривают, что люди должны доказать происхождение денег и указать цель ввоза. Для контроля за декларированием наличных денег при пересечении госграницы Служба госдоходов (VID) будет проводить рейдовые проверки машин на крупнейших автодорогах Латвии

Расширен перечень случаев, когда расчеты при импорте могут осуществляться не со счетов импортеров

Расширен перечень случаев, когда расчеты при импорте могут осуществляться не со счетов импортеров |

Национальный банк Республики Беларусь постановлением Правления от 30 мая 2019 г. № 234  внес изменения в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 июля 2009 г. № 101 и расширил установленный перечень случаев, когда расчеты при импорте товаров (работ, услуг) могут осуществляться не со счетов импортеров, а в ином порядке.


Некоторые технические особенности осуществления платежей в иностранной валюте

Некоторые технические особенности осуществления платежей в иностранной валюте |

Соблюдение данных требований не является обязательным, но позволит избежать ситуаций, не зависящих от банка, а именно: 1) задержки в исполнении платежей в любом банке, участвующем в маршруте платежа; 2) возникновения удержаний из сумм платежей при зачислении средств контрагентам независимо от указания, за чей счет списывается комиссия; 2) возникновения дополнительных запросов, в том числе и в рамках комплаенс-контроля.

Особенности получения субъектами хозяйствования займов от нерезидента

Особенности получения субъектами хозяйствования займов от нерезидента |

В связи со вступлением в силу с 1 марта  2019 г. постановления Правления Нацбанка от 19.12.2018 № 612 «О некоторых вопросах проведения валютных операций», некоторым образом изменился порядок получения субъектами хозяйствования займов от нерезидентов. Согласно Закону от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» валютные операции по получению займов относятся к валютным операциям, связанным с движением капитала. Тем не менее получение займов от нерезидентов не такая уж редкая валютная операция, хотя до последних изменений на ее проведение требовалось разрешение Нацбанка.
Глобальная дедолларизация: миф или реальность?

Глобальная дедолларизация: миф или реальность? |

Анализ результатов специально проведенных глубинных интервью с респондентами, представляющими бизнес, регулирующие органы и экспертное сообщество стран ЕАЭС, показал, что основные барьеры, препятствующие более широкому использованию национальных валют, носят экономический характер, кроме того, существуют политические и нормативно-регуляторные ограничения. Также в ЕАЭС отсутствует так называемая защита финансовых операций, проводимых в национальных валютах, нет единого финансового рынка.
Об изменениях в Инструкцию о банковском переводе и символе "М" в платежках

Об изменениях в Инструкцию о банковском переводе и символе "М" в платежках |

Отдельные положения проекта постановления, касающиеся осуществления безналичных расчетов посредством СМП вступят в силу с 1 июля 2019 года. На эту дату запланирован старт промышленной эксплуатации СМП, которая позволит клиентам банков Республики Беларусь осуществлять оплату товаров, работ, услуг, исполнение обязательств перед бюджетом в белорусских рублях в режиме реального времени 24/7/365.
О новом правовом режиме офшоров Британских Виргинских островов

О новом правовом режиме офшоров Британских Виргинских островов |

Несмотря на ужесточенное по требованию ЕС законодательство, Британские Виргинские острова сохраняют выгодный для многих видов бизнеса правовой режим. Документ является дополнением и руководством по применению закона об экономическом присутствии 2018 года (Economic Substance Act, 2018). Ранее аналогичные рекомендации были выпущены на Багамских и Каймановых островах. Интересно сравнить новые требования, которые предъявляют к своим резидентам традиционные офшорные юрисдикции.
Новации Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами

Новации Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами |

Инструкция содержит ряд новаций, например, определены случаи, при которых устанавливаются сроки выдачи и остаток наличных белорусских рублей для субъектов хозяйствования. При этом субъектам хозяйствования, не установившим ежедневные сроки сдачи наличных белорусских рублей, будет предоставлена возможность не сдавать наличные белорусские рубли в банки в случае наличия остатка в кассе в сумме не более 2 базовых величин в день.
ИПэшкам вернули право рассчитываться наличной валютой с нерезидентами

ИПэшкам вернули право рассчитываться наличной валютой с нерезидентами |

29 марта 2019 г. постановлением Совета министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь № 212/5 «О некоторых вопросах проведения валютных операций» внесены новые изменения в порядок расчетов наличной иностранной валютой с нерезидентами. Согласно постановления белорусским ИП предоставлено право рассчитываться иностранной наличной валютой при импорте товаров.

О новой российской системе быстрых платежей и низкой комиссии для "входящих" платежей у бизнеса

О новой российской системе быстрых платежей и низкой комиссии для "входящих" платежей у бизнеса |

Система быстрых платежей в ограниченном режиме запущена в России с 28 января в 12 банках, в полноценном режиме система заработает с 28 февраля. Она позволит физическим лицам осуществлять мгновенные платежи в круглосуточном режиме. Запуск платежей в пользу юридических лиц в рамках разработанной Банком России Системы быстрых платежей снизит для предприятий комиссии за безналичный расчет при оплате товаров и услуг.

Нацбанк разъясняет как можно отзывать платежные требования на бумажных носителях

Нацбанк разъясняет как можно отзывать платежные требования на бумажных носителях |

В письме Национального банка от 07.02.2019 № 19-24/33 «Об отзыве платежных требований, оформленных на бумажном носителе» сказано, что в регулятор поступают обращения от банков и их клиентов о том, что невозможно отзывать платежные требования для бесспорного списания денежных средств, которые оформлены на бумажном носителе.
Международные расчеты: Что грозит нарушителям новых "офшорных" правил

Международные расчеты: Что грозит нарушителям новых "офшорных" правил |

В 2018 году ОЭСР и Межправительственная группа по кодексу поведения ЕС Налогообложения бизнеса (CoCG) приняли требования, стандарты и принципы по определению "достаточного присутствия" при оценке налогового режима как "вредного" или "справедливого". Кроме того, часть стран ЕС внесли изменения и дополнили свое законодательство нормами касательно осуществления операций с резидентами оффшорных юрисдикций и раскрытию дополнительной информации. Как вести себя владельцам бизнеса из разных стран и успеют ли они подготовиться к новым правилам?  
Система INSTEX, которую европейские страны внедряют с 1 февраля при торговле с Ираном, не предполагает денежных платежей

Система INSTEX, которую европейские страны внедряют с 1 февраля при торговле с Ираном, не предполагает денежных платежей |

Глава судебной власти Ирана Садик Лариджани заявил, что Тегеран не согласится на унизительные условия европейского механизма расчетов INSTEX. "После девяти месяцев промедлений и переговоров европейцы создали механизм с ограниченной компетенцией - не для обмена денежными cредствами, а для обмена продовольствием и лекарственными препаратами", - заявил Лариджани. В действительности мы видим, что предложенный механизм - это, по сути, система бартера, которая и так действует в условиях санкций, так что европейцы никакого прорыва не совершили
Центробанк России об усилении контроля за трансграничными денежными переводами физлиц

Центробанк России об усилении контроля за трансграничными денежными переводами физлиц |

Банк России призвал кредитные организации усилить контроль за "серийными отправителями", регулярные денежные переводы со стороны которых за границу могут быть признаком сокрытия предпринимательской деятельности в РФ. По оценкам Центробанка, таким образом отдельные физические лица могут пытаться уклониться от постановки на учет импортных контрактов в банках, для того чтобы избежать валютного контроля.
Исключения из правил расчетов за импорт, действующие с 11 января 2019 года

Исключения из правил расчетов за импорт, действующие с 11 января 2019 года |

Рассмотри случаи расчетов, не предусмотренные Указом от 27.03.2008 № 178, но учтенные в постановлении Правления Нацбанка Республики Беларусь от 26.12.2018 № 624 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 июля 2009 г. № 101". Постановление вступает в силу с 11 января 2019 года и определяет, какая дата в этом случае будет являться датой проведения платежа по импорту.
Отменяется ряд разрешенных случаев использования иностранной валюты в расчетах между резидентами

Отменяется ряд разрешенных случаев использования иностранной валюты в расчетах между резидентами |

Правлением Национального банка Республики Беларусь принято постановление от 19 декабря 2018 г. № 612 "О некоторых вопросах проведения валютных операций", которым предусмотрен ряд мер, направленных на дальнейшую либерализацию валютных отношений и дедолларизацию экономики Республики Беларусь.

Свежие статьи
Сейчас читают

1. Наша новая реальность - девалютизация. И это не только сокращение использования доллара

Новая реальность уже не в дедолларизации, а в девалютизации экономики: Президент Беларуси указами № 401 и № 402 утвердил параметры прогноза социально-экономического развития страны на 2020 год. В указах также отмечается, что в рамках перехода в среднесрочном периоде к режиму инфляционного таргетирования предусмотрены мероприятия, направленные на снижение степени участия Нацбанка в торгах на внутреннем валютном рынке. "Национальный банк будет проводить операции по покупке иностранной валюты для пополнения золотовалютных резервов при устойчивом превышении ее предложения над спросом на внутреннем валютном рынке".

2. Возможности, будущее, опыт. Всемирная неделя предпринимательства в Беларуси пройдет с 18 по 24 ноября

Всемирная неделя предпринимательства 2019 (GEW) в Беларуси пройдет с 18 по 24 ноября и станет важным международным событием для собственников бизнеса, корпораций, инвесторов и стартапов. Главное деловое мероприятие Беларуси объединит уникальные белорусские и международные компании, инвестиции и финтех решения, инновации и успешные кейсы.

3. О проекте изменений в Указ об оценочной деятельности в Республике Беларусь

Согласно проекту документа действие указа № 615 предлагается распространить на случаи добровольного страхования движимого и недвижимого имущества. Сейчас указ № 615 не распространяется на оценку движимого и недвижимого имущества в связи со страхованием. Соответственно, аттестованные оценщики не вправе проводить оценку имущества для этих целей.

4. Подробности экономической интеграции Беларуси и России

Россия и Беларусь намерены создать единый Налоговый и Гражданский кодексы, внешнеторговый режим, а также унифицировать учет собственности к 2021 году. К 1 ноября 2019 года должны создать «дорожную карту», объединяющую отраслевое регулирование. Помимо ТЭК гармонизировать предлагается «промышленную политику», что бы это ни значило, режим госрегулирования агрорынков, торговли, транспорта и связи, антимонопольную политику, режим защиты потребителей.

6. Объем фиктивных инвестиций в мире по оценке МВФ

Около 15 трлн USD прямых иностранных инвестиций (ПИИ) в мире являются фиктивными, говорится в совместном исследовании МВФ и Копенгагенского университета. Эта сумма сравнима с годовым объемов ВВП Китая и Германии. Указывается, что фиктивные ПИИ составляют почти 40% от всего мирового объема прямых инвестиций, эта сумма выросла на 10% менее чем за десятилетие. Как отмечают исследователи, несмотря на то что основная часть фиктивных ПИИ сосредоточена в небольшой группе стран, этот феномен характерен для всех экономик.