Показатели финансового анализа и их применение для эффективной работы компании |
Анализ финансового состояния компании применяют для понимания состояния предприятия, с какими проблемами можно столкнуться и какие возможности использовать. Показатели финансового анализа нужны инвесторам и владельцам для принятия стратегических и управленческих решений.
6 причин проанализировать финансовые показатели
-
определить направленность и объем планируемых изменений;
-
рассмотреть дополнительные бизнес-стратегии;
-
обнаружить несоответствие запланированным показателям;
-
увидеть изменения в результатах хозяйственной деятельности и финансовом состоянии;
-
систематизировать финансовые данные для сравнения с другими компаниями;
-
выяснить возможности для масштабирования.
Для определения продуктивности работы финансовый аналитик должен разбираться в управленческой и бухгалтерской отчетности. Ведь в финансовом анализе главное правильная интерпретация результатов, а не расчет показателей. Получить и усовершенствовать знания для эффективного анализа в условиях карантина и загруженности на работе можно на дистанционных курсах повышения квалификации, подстроив график и нагрузку под ритм своей жизни.
Группы финансовых показателей деятельности компании
Показатели рентабельности
-
рентабельность активов и чистых активов;
-
рентабельность оборотных средств;
-
рентабельность собственного капитала.
Коэффициенты рентабельности показывают уровень прибыльности. Для их расчета используют данные бухгалтерского баланса (Форма № 1 и № 2): отношение чистой прибыли к сумме активов (за счет которых она получена). Более высокие значения говорят о том, что ресурсы компании задействованы эффективно. Эти показатели интересуют акционеров и владельцев.
Показатели рынка
Анализируя рыночную активность компании, можно сделать выводы о привлекательности для инвесторов и акционеров. Также это покажет целесообразность дивидендной политики и эффективность финансово-хозяйственной деятельности.
Важные показатели при анализе рыночных коэффициентов - стоимость акций и дивидендный доход.
Инвесторов интересует коэффициент реальной стоимости компании, который можно рассчитать, как отношение рыночной к балансовой стоимости акций. Компания считается инвестиционно привлекательной, когда значение больше или равно 1.
-
доход от дивидендов;
-
коэффициент выплат;
-
коэффициент реальной стоимости компании;
-
коэффициент цена/прибыль на одну акцию;
-
рост цены акции;
-
прибыль на одну акцию.
Показатели оборачиваемости средств
-
оборачиваемость активов, постоянных и чистых активов;
-
оборачиваемость и средний период погашения кредиторской и дебиторской задолженностей;
-
оборачиваемость товарно-материальных запасов.
Для оценки эффективности управления капиталом и активами компании используют коэффициент оборачиваемости. Для того, чтобы рассчитать коэффициент оборачиваемости средств нужно взять данные по выручке от продаж и ее соотношение к среднегодовому размеру дебиторской и кредиторской задолженности, а также активов.
Чтобы рассчитать период оборачиваемости активов необходимо взять определенный отчетный период и соотношение к коэффициенту оборачиваемости активов. О высокой производительности предприятия говорит наименьшее значение.
Показатели ликвидности
Верно оценить финансовую стабильность компании позволяет коэффициент ликвидности. Чем выше показатели, тем выше платежеспособность. Рассчитать их можно основываясь на бухгалтерский баланс (Форма № 1).
-
коэффициент текущей ликвидности - это отношение оборотных активов к текущим пассивам (норматив > 2), в первую очередь интересен инвесторам;
-
коэффициент быстрой ликвидности - отношение денежных средств к текущим пассивам (норматив > 0,2), интересен кредиторам;
-
коэффициент абсолютной ликвидности - отношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к текущим пассивам (норматив > 0,8), интересен поставщикам.
Для того, чтобы правильно рассчитывать финансовые показатели, понимать текущее состояние дел и оценивать возможности, нужно усовершенствовать свои знания и уметь проводить анализ правильно. Основным источником информации о финансовом состоянии компании выступает отчетность, и умение правильно ее читать и видеть истинное положение дел поможет заметить дополнительные возможности для роста компании.
<...>