Классификация «необслуживаемых активов» и оценка кредитных рисков |
В апреле вступили в силу два основных нормативных акта, регулирующих вопросы кредитования, с принятием которых появилась VI группа риска проблемных активов и для субъектов хозяйствования стало возможным рефинансирование банком проблемных активов.
С 1 апреля изменился порядок создания резервов и классификации активов по группам риска. Изменения в порядок создания специальных резервов внесены постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 15.12.2017 № 505 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь». Кроме того, с 6 апреля т.г. вступила в силу Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения), утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2018 № 149(далее — Инструкция № 149). Тем самым реализуются Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2018 год, утвержденные Указом Президента Республики Беларусь от 31.12.2017 № 470, которыми и предусматривалось принять меры по стабилизации ситуации с проблемными активами банков.
В целях снижения принимаемого банками кредитного риска Национальный банк Республики Беларусь планировал предпринять действия, направленные на увеличение банками покрытия специальными резервами активов, подверженных кредитному риску.
Согласно Инструкции о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 138 (далее — Инструкция № 138), с 1 апреля т.г. в зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на стандартные (I группа риска), находящиеся под наблюдением (II–IV группы риска), сомнительные (V группа риска) и безнадежные (VI группа риска).
Активы, подверженные кредитному риску, классифицированные в V и VI группы риска, а также реструктуризированная задолженность, классифицированная в IV–VI группы риска, относятся к необслуживаемым активам. Задолженность перед банком по активам, по которым возникает кредитный риск, включает:
- задолженность, возникшую в результате предоставления банком кредитов юридическим лицам (кроме банков), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, задолженность по средствам, предоставленным указанным лицам по операциям РЕПО и при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты, задолженность, возникшую по возмещению приказодателем банку денежных средств, перечисленных банком по аккредитиву (далее, если не указано иное, — задолженность по кредитам);
- задолженность, возникшую в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга);
Продолжение читайте в статье.
<...>