Новое регулирование оборота наличных и организации кассовой работы. Комментарий изменений в Инструкцию № 211 |
Актуально не только наличие, но и стоимость денег
Следует отметить, что вопросы своевременного и в необходимом объеме обеспечения касс банка наличной иностранной и национальной валютой очень актуальны для банков. Ведь при этом важна еще и стоимость приобретенных денег. С целью обеспечения эффективной работы касс, банки для каждой кассы рассчитывают лимиты денежной наличности исходя из реального движения денег в кассе.
Когда в кассе недостаточно денег банк теряет свою репутацию перед клиентами, в тоже время избыточная наличность в кассе влечет дополнительные расходы. Поэтому банки всегда сотрудничают в плане покупки и продажи белорусских рублей и иностранной валюты с тем банком, у которого выгоднее тарифы на такие услуги. Тем более, что наличные деньги необходимы и для загрузки банкоматов и расходы на покупку денежной наличности могут быть значительными. Вопрос только в том, чтобы предложения и спрос совпадали.
Источником поступления наличных белорусских рублей в банк является наличная выручка субъектов хозяйствования, которую они сдают в банк. В соответствии с постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107 «Об утверждении инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь и о признании утратившими силу некоторых постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь и их отдельных структурных элементов» юридические лица, подразделения, индивидуальные предприниматели, открывшие текущие счета в банке, в соответствии с законодательством сдают наличные деньги в обслуживающий банк или его подразделения, иные банки, работникам службы инкассации, в организации, подчиненные Министерству связи и информатизации.
Инкассация денежной выручки организаций и индивидуальных предпринимателей осуществляется службой инкассации на основании договоров. Каждой организации (индивидуальному предпринимателю) в зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок (мешков), на которых должно быть указано наименование банка, а также проставлен дробный номер, в котором числителем является номер организации (индивидуального предпринимателя), под которым она зарегистрирована в списке, а знаменателем — порядковый номер сумки (мешка).
Организация или индивидуальный предприниматель представляют в банк два образца оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки (мешки) с денежной выручкой.
Постановлением № 187 дополнено, что при опломбировании сумок (мешков) с денежной выручкой одноразовым пломбирующим материалом организацией или индивидуальным предпринимателем в препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090006, препроводительной ведомости формы 0402090007 указывается номер одноразового пломбирующего материала с учетом договора, заключенного с банком.
Допускается выписка организацией (индивидуальным предпринимателем) препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007 с проставлением на них QR-кода, содержащего закодированные реквизиты, в соответствии с договором, заключенным с банком.
Ревизия ценностей
Для осуществления операций с денежной наличностью и иными ценностями, назначаются лица ответственные за сохранность ценностей, которые обеспечиваются ключами от хранилищ, металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими материалами). Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.
Дубликаты ключей от всех хранилищ, банкоматов и платежно-расчетных терминалов вместе с подробной описью помещаются в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Лицам, ответственным за сохранность ценностей, допускается опечатывать (опломбировать) упаковку с дубликатами ключей от всех хранилищ, банкоматов и платежно-расчетных терминалов иным способом, определяемым банком самостоятельно.
Кассиры обязаны сортировать принятые ими наличные белорусские рубли по достоинствам, а затем банкноты — на годные к обращению и ветхие, монеты — на годные к обращению и поврежденные, наличную иностранную валюту — по наименованиям валюты и их достоинствам, осуществлять проверку их подлинности и платежности в соответствии с требованиями Инструкции.
Определены Инструкцией № 211 требования к упаковке денег и одновременно Постановлением № 187 разрешено при формировании банкнот в белорусских рублях или иностранной валюте упаковывать в иную упаковку, обеспечивающую полную сохранность ценностей и исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к денежной наличности, в порядке, предусмотренном банком самостоятельно, и на основании договора, заключенного банком с другими банками.
Подробнее читайте в статье.
<...>