Белорусские субъекты хозяйствования за наличный расчет и без оформления товаросопроводительных документов приобретали в России ткани, фурнитуру и другие товары. Для легализации их в бухгалтерском учете использовались фиктивные товаросопроводительные документы, предоставленные преступной группой. Поскольку цена товаров существенно завышалась, это позволяло минимизировать налоговую базу и таким образом уходить от уплаты налогов.
Столичная фирма по продаже бытовой техники через интернет попала в поле зрения оперативников финансовой милиции в прошлом году. Как выяснилось, только часть своих товаров коммерческая структура реализовывала с уплатой всех налогов. Остальные товары приобретали и продавали за наличный расчет, эти сделки не отражались в бухгалтерской документации, что позволяло организаторам серой схемы не платить налоги после реализации неучтенной бытовой техники.
Сотрудники минского КГК задержали руководителя преступной группы, которая незаконно заработала более 9 миллионов рублей на оптовой торговле мясом и мясными продуктами. А далее по цепочке были раскрыты иные нелегальные схемы, которые реализовывались уже другими людьми.
Учреждение действовало три года: под видом спортивных турниров там проводились игры в покер, на которые принимались денежные ставки. Казино не имело лицензии, поэтому являлась незаконным.
По результатам проверки, которая проводилась по поручению президента, КГК заявил, что выявил в энергетике неиспользованные резервы снижения затрат более чем на 120 млн USD. На предприятиях Минэнерго допускается расточительное расходование средств при закупках материалов и комплектующих, не проводится должный анализ существующих резервов снижения затрат, напряженные задания по их снижению не доводятся.
Директор оформил трех своих подчиненных в качестве ИП. Торговали они якобы от своего имени, но по факту товар принадлежал все тому же ООО. А вот налоговая нагрузка на предприятие за счет липовых ипэшников уже снижалась, поскольку общество при реализации товаров уплачивает налог на прибыль и НДС, а индивидуальный предприниматель — только единый налог в фиксированной сумме.
Унитарное предприятие в 2013−2016 годах получило из инновационного фонда Мингорисполкома более 7 миллионов BYN (3,5 млн USD). Деньги шли на разработку опытного образца многоместной гипобарокамеры многоцелевого использования. Но до сих пор образец барокамеры не изготовлен. Некоторые закупленные для этого товары, работы и услуги не использовались, а отдельные работы фирма не выполнила вовсе.
В нарушение
п. 29 Правил реализации древесины на внутреннем рынке Республики Беларусь в период с января по октябрь 2016 года они реализовали в Латвию в адрес аффилированного юридического лица 2233 куб.м пиловочного бревна.
Проверяющие выявили, что главный бухгалтер умышленно не отразила в учет сумму выручки за выполненные работы, внесла недостоверные сведения в налоговые декларации. Это привело к занижению налоговой базы для исчисления НДС и неуплате налогов. Ведется предварительное расследование, причиненный ущерб возмещен полностью. Санкция статьи УК предусматривает наказание в виде штрафа, или лишения права заниматься определенной деятельностью, или ареста до 6 месяцев, или ограничения свободы или лишения свободы сроком до 3 лет.
Как было доказано в ходе предварительного расследования и судебного заседания, руководители двух фирм заключали фиктивные сделки по приобретению у подконтрольной им британской фирмы импортных электронных компонентов по завышенным ценам.
В ходе проверочных мероприятий было установлено, что в 2016-2017 годах в бухгалтерский учет фирмы помещались фиктивные первичные документы, полученные от лжепредпринимательских структур, зарегистрированных в Минске. Это привело к занижению размера налогооблагаемой базы и уклонению от уплаты налогов.
Следователи установили, что главный инженер предприятия запрещал приобретать товары у организаций, с которыми ранее общество тесно сотрудничало и которые были готовы поставлять товар по действующим отпускным ценам. Вместо этого сотрудников в период с 2013 по 2017 год заставляли закупать товары по необоснованно завышенным ценам.
В ходе оперативно-розыскных мероприятий обнаружен схрон испорченной тушенки, зарытой на глубину около 8 м. Оперативникам предстояло выяснить схему действий должностных лиц предприятия, которые намеревались избежать материальной ответственности, «похоронив» плоды беспрецедентной бесхозяйственности.
Данное предприятие занимается также производством алкогольной продукции. В ходе проверки установлено, что замдиректора внесла в налоговые декларации за июль-сентябрь 2016 года недостоверные сведения об объемах реализованной водки. В результате чего в госбюджет недоплатили более 330 тысяч рублей.
Инженер по защите леса, в обязанности которого входит контроль над производством рубок и санитарным состоянием лесных угодий, на протяжении нескольких лет привлекал нарушителей к административной ответственности. Однако в постановлениях на оплату штрафов инженер указывал не реквизиты и расчетный счет республиканского бюджета, как того требует законодательство, а расчетный счет Слонимского лесхоза.
Для хищения оформлялись бестоварные накладные о поставке металла на завод (товар не поставлялся), а деньги переводили на счет фирмы, откуда обналичивали и делили. По такой же схеме, считают в КГК, работники завода действовали и раньше, в 2015-м.
Оказалось, у предпринимателя имеется кредиторская задолженность перед турецкими поставщиками на 450 тысяч долларов. Хотя мужчина скрыл этот факт. Предполагают, что ради снижения налоговой базы он вносил в декларации ложные сведения о расходах на оплату товара (поскольку с поставщиками расчета не было, то расходы не должны были включаться в налоговые вычеты).
В нынешних условиях у «Мотовелозавод» нет реальной возможности привлекать банковские кредиты для развития и модернизации производства из-за отсутствия имущества для передачи в залог: недвижимость арендована у ОАО «Мотовело», технологическое оборудование — у ЗАО «Мотовело Интер». Финансовые ресурсы, вырученные от текущей хозяйственной деятельности, не позволяют предприятию обеспечить развитие его производственного потенциала.
По фактам уклонения от уплаты сумм налогов, сборов (ст. 243 Уголовного кодекса Беларуси) в первом полугодии текущего года ОФР выявлено 140 преступлений, большую часть из которых (92) составляют тяжкие преступления, повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере. На основании заключений ОФР вынесено 2099 предписаний (1370 из них исполнено) в отношении субъектов, совершавших сделки (операции) с лжеструктурами, которыми добровольно уплачено 4,7 млн рублей.
Обязательными платежи от продажи права аренды госимущества стали еще в 2009 году. Но сотрудниками КГК обнаружилось, что отдельные столичные организации годами не пополняли бюджет. По данным ведомства, основные должники - ЖРЭО районов Минска, отдельные управления образования, организации физкультуры и спорта, государственные организации здравоохранения. Причем все это время происходило необоснованное премирование руководителей организаций-должников.
