КГК хочет активнее выявлять настоящих собственников компаний |
В Беларуси идет обсуждение предложений Департамента финансового мониторинга КГК по повышению прозрачности бенефициарной собственности активов. Инициатива КГК идет в развитие требований ФАТФ (FATF). В разных странах реализуются национальные программы для противодействия отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов, включающие в себя меры по раскрытию информации о бенефициарных собственниках юрлиц.
Бенефициарный собственник — лицо или несколько лиц, прямо или косвенно владеющих юридическим лицом или оказывающих значительное влияние на принятие им решений.
В ФАТФ относительно бенефициарной собственности считают, что отсутствие информации о настоящих руководителях и бенефициарных владельцах компаний выгодно не только тем, кто уклоняется от уплаты налогов, но и лицам, занимающимся легализацией доходов, полученных преступным путем, действующих на трансграничном уровне.
Эксперты считают, что доступность информации о бенефициарном собственнике поможет правоохранителям и другим заинтересованным госорганам определять круг лиц, которые несут ответственность за деятельность компании.
Если человек, заявленный как владелец предприятия, таковым не является, правоохранительные органы смогут вычислить настоящего собственника, который фактически руководит юридическим лицом.
Кроме того, ФАТФ считает, что данные о бенефициарных владельцах помогут банкам и другим заинтересованным предприятиям выявлять подозрительную деятельность. В частности, когда станет известно, что у клиентов одинаковые бенефициарные владельцы.
Также сведения о бенефициарных владельцах помогут привлекать к ответственности лиц при невыполнении денежных обязательств и даже при невыплате заработной платы.
В международной практике для поиска бенефициарных владельцев используются «Рекомендации ФАТФ». По мнению ФАТФ, прозрачность сведений о бенефициарах достигается тем, что банки и финансовые организации должны:
· идентифицировать бенефициарных владельцев своих клиентов;
· иметь информацию о бенефициарной собственности всех юрлиц в стране.
Алгоритм выявления бенефициарного владельца со стороны должен выглядеть следующим образом:
1. определить физических лиц, владеющих контрольным пакетом акций предприятия (если это возможно);
2. если возникли сомнения, что лицо, владеющее контрольным пакетом, руководит компанией, либо установить такое лицо невозможно, следует определить тех, кто управляет юридическим лицом каким-то другим образом;
3. если пункты 1 и 2 не дали результатов, необходимо выявить физическое лицо, занимающее позицию «руководителя высшего звена».
ФАТФ отмечает, что такая информация может размещаться в центральных и специализированных регистрах и должна быть доступна компетентным органам, банкам и другим лицам.
В свою очередь, банки и лица, занимающиеся финансовыми операциями, при несоответствии сведений в регистре, должны сообщать в организацию, ведущую этот регистр, о найденных несоответствиях.
ФАТФ отмечает, что в некоторых странах даже создаются «публично доступные» реестры с данными о бенефициарных собственниках. Эти регистры решают в том числе вопросы защиты прав и законных интересов клиентов и контрагентов.
Для дальнейшего развития рекомендаций ФАТФ в Беларуси предлагается определить «один или несколько механизмов».
<...>